قبل از شروع مقاله درباره نحوه ثبت نام دستگاه پوز و مالیات آن، به چند سوال بطور خلاصه پاسخ می دهیم. در ادامه تمامی سوالات احتمالی درباره ثبت نام دستگاه کارتخوان و مالیات دستگاه پوز در سال 1401-1400 را پاسخ خواهیم داد.
در سال 1401 مبلغ 35 میلیون و 600 هزار تومان از سود سالیانه سوپر مارکت ها معاف از پرداخت مالیات است. اگر سود سالیانه شما بیشتر از این رقم است باید بر اساس درصدهای زیر مالیات فروشگاه خودتان را پرداخت کنید: 15 درصد: به ازای مازاد سودی که نسبت به رقم 35 میلیون و 600 هزار تومان کسب می کنید تا مقدار 50 میلیون تومان 20 درصد: به ازای مازاد سود نسبت به رقم 50 میلیون تومان تا مقدار 100 میلیون تومان 25 درصد: به ازای مازاد مبلغی که بیش از 100 میلیون تومان سود کسب کرده اید.
برای هر یک از گروه های تولیدی، خدماتی و بازرگانی بین ۱۰ تا ۲۵ درصد مالیات تعلق می گیرد.
خیر. میزان فروش، نوع خدمت و کالا و... در درصد مالیات تاثیر گذار هستند.
به گزارش خبرگزاری خبرآنلاین، باور فعالان اقتصادی این است که در دوران تحریم و تورم بالا که به شدت روی کسب وکار آن ها اثر گذاشته، دریافت مالیات از تراکنش های بانکی، فشار بسیار به آن ها وارد خواهد کرد.
ابراهیم درستی، نایب رییس اتاق اصناف تهران چندی پیش در گفت وگو با خبرگزاری خبرآنلاین در این باره گفت: در آخرین صحبتی که ما با سازمان امور مالیاتی داشتیم، پیشنهاد کردیم که برای سال ۱۴۰۰ تراکنش های بانکی را محاسبه نکنند، چون خیلی ها از بحث تراکنش ها اطلاع نداشتند و خیلی ها هم پول دستی می دادند و می گرفتند و بر همین اساس، روی رقم تراکنش های بانکی آن ها می رفت.
وی افزود: ما خواستیم که مالیات را از سال ۱۴۰۱ حساب کنند. برای سال ۱۴۰۰ مالیات ها برمبنای سیستم گذشته حالا با یک درصدی افزایش یا کاهش دریافت کنند.
ما پیشنهاد دادیم که سازمان امور مالیاتی نسبت به شرایط اصناف مراعات داشته باشد و امیدواریم هر چه زودتر این وضعیت روشن شود.
در این میان، قاسم نوده فراهانی، رییس اتاق اصناف تهران در تازه ترین اظهارنظر درباره مشکلات مربوط به مالیات اصناف عنوان کرد: امروز کسبه مشکل خاصی با اخذ مالیات از تراکنش های بانکی ندارند. زیرا به رغم اینکه این مالیات ۳۰ درصد کاهش پیدا کرد، وزارت اقتصاد نتوانست اطلاع رسانی مناسبی انجام دهد. پس بسیاری از گلایه مندی ها از روی بی اطلاعی بود.
وی تشریح کرد: اصناف با تراکنش های مالی مشکل نداشتند. اما برای پاس کردن چک یا دلایل دیگر از همدیگر پول قرض می گیرند. امروزه این ارقام به وسیله کارت خوان جابه جا می شود. پس تمام تراکنش های از این قبیل مشمول مالیات می شد. این مشکل اصلی کسبه بود.
او ضمن تاکید بر اینکه هر تراکنش یا خرید و فروشی باید شفاف باشد و ما همیشه از شفافیت در وزارت اقتصاد حمایت کرده ایم، به تجارت نیوز عنوان کرد: طبق تصمیم وزارت اقتصاد، اکنون کسبه می توانند دو نوع کارت خوان در نظر بگیرند. یکی برای مشتریان و عملکرد تجاری آن ها و دیگری برای جابه جایی های پول های دستی.
نوده فراهانی اضافه کرد: این حساب دوم برای جابه جایی ریال بین کسبه است. یا برای معاملات غیرکاری مانند معامله خودرو، ملک و غیره میان آن ها است. این حساب مجزا باعث رفع مشکل مالیات دهنده و مالیات گیرنده است در موضوع مالیات اصناف می شود. این امکان از امسال ایجاد شد.
برای ثبت مالیات دستگاه کارتخوان و تشکیل پرونده مالیاتی ابتدا وارد سایت tax.gov.ir شوید و مراحل پیش ثبت نام الکترونیک، صحت سنجی اطلاعات، تولید و ارسال اطلاعات کاربری و ثبت نام الکترونیک را انجام دهید. پس از گذراندن مراحل بالا پیامکی حاوی نام کاربری و رمز عبور سامانه ی مالیاتی برای شما ارسال خواهد شد؛ باید مجدداً وارد سامانه شده و از قسمت میز خدمت، گزینه ورود را انتخاب کرده و با وارد کردن نام کاربری و کلمه عبور، وارد سامانه شوید.
اطلاعات تکمیلی که مربوط به کسب و کار و نوع فعالیت شما می باشد را وارد کنید. پس از پایان ثبت نام و تایید اطلاعات، کد رهگیری به شما داده می شود که این کد رهگیری، همان کد مالیاتی شما خواهد بود. حالا باید وارد درگاه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی my.tax.gov.ir شوید و کارتخوانی که به نام شما ثبت شده یا نشده است را به ترتیب ببینید و ثبت کنید.
در ابتدا برای محاسبه مالیات کارتخوان باید این نکته رو در نظر داشته باشیم که 2 نوع مالیات مد نظر است:
مالیات عملکرد:
مثلاً یک مغازه موبایل فروشی در سال 1401 می بایست درصدی از سود خود را مالیات بدهد که این درصد به صورت پلکانی محاسبه می شود:
فرض کنید میزان فروش این مغازه در سال مورد نظر 10/000/000/000 ریال و میزان هزینه آن 8/000/000/000 ریال باشد که نتیجتاً 2/000/000/000 سود داشته است.
اگر این مؤدی برای سال 1401 اظهارنامه مالیاتی به سازمان امور مالیاتی ارائه کند، می تواند از یک معافیت معیشتی برای خود استفاده کند. (توضیح: معافیت معیشتی، معافیتی است که هر ساله در قانون بودجه اعلام می شود که میزان آن برای سال 1401 معادل 396/000/000 ریال است؛ یعنی تا این میزان از سود، معاف و به مابقی سود مالیات تعلق می گیرد.)
حال برای محاسبه مالیات به این شکل عمل می کنیم:
در ابتدا معافیت معیشتی را از سود کسر می کنیم:
2/000/000/000 – 396/000/000 = 1/604/000/000
حال عدد به دست آمده را اصطلاحاً به نرخ ماده 131 می بریم:
500/000/000 * 15% = 75/000/000
500/000/000 * 20% = 100/000/000
604/000/000 * 25% = 151/000/000
حال این سه عدد را با هم جمع می کنیم و به مالیات می رسیم: 326/000/000 ریال
من مشمول مالیات ارزش افزوده هستم؟
اگر شامل لیست فراخوان ها می شوید، باید در سایت مالیات بر ارزش افزوده، ثبت نام کنیم و هر فصل، اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده به سازمان امور مالیاتی ارسال کنید.
نکته مهم: می بایست 9% مالیات بر ارزش افزوده روی فروش اعمال کرده و از خریداران دریافت کنیم. اگر چنین کاری انجام ندهیم، گروه رسیدگی کننده تمامی مبالغ 9% را از ما مطالبه خواهد کرد.
بانک مرکزی از ابتدای سال 1395 بایستی اطلاعات بانکی مؤدیان را به سازمان امور مالیاتی ارسال کند؛ پس نتیجتاً دسترسی به حساب های بانکی برای این سازمان قانوناً مجاز است؛ حال اینکه حتماً به سراغ همه حساب های بانکی مردم برود، خیر.
نکته قابل ذکر اینکه ماده 8 آیین نامه اجرایی تبصره 5 ماده 169 مکرر قانون مالیات های مستقیم به صراحت اعلام می دارد که:
چنانچه گردش حساب (های) یک شخص در طی یک سال بیشتر از 5 میلیارد تومان شود، بانک مرکزی اطلاعات بانکی این شخص را در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار می دهد و قاعدتاً چنانچه گردش حساب (های) این شخص زیر این عدد باشد، سازمان امور مالیاتی مجوز ورود به تراکنش های بانکی را نخواهد داشت؛ در حالی که در رویه عملی شاهد نقض این مورد از سمت این سازمان هستیم.
مبحث معافیت های مالیاتی بسیار گسترده و نیازمند بررسی موردی هر پرونده است ولی در ادامه به مهم ترین معافیت های مالیاتی اشخاص حقیقی اشاره می کنیم:
نکته بسیار مهم: تمامی موارد، برای استفاده از معافیت مالیاتی می بایست اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را برای هر سال به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند؛ همچنین باید اسناد، مدارک و دفاتر قانونی خود را در زمان رسیدگی به گروه رسیدگی کننده تسلیم نمایند. (مشاغل گروه های دوم و سوم نیازی به پلمپ دفاتر قانونی ندارند.)
چنانچه کالا یا خدمات شما جزء موارد زیر باشد، نیازی به ثبت نام و انجام تکالیف قانونی در ارتباط با ارزش افزوده ندارید:
چنانچه دستگاه کارتخوان کسب و کار خود را مطابق اعلام سازمان امور مالیاتی به پرونده مالیاتی خود متصل نکنیم، این دستگاه از طرف بانک مرکزی قطع گردیده و تا زمانی که آن را متصل نکنیم وصل نخواهد شد.
البته ذکر این نکته ضروری است که چنانچه روش هایی غیر از دستگاه کارتخوان (مثل: کارت به کارت) را برای دریافت وجه از مردم انتخاب کنیم، این مورد نیز مشمول مالیات و جریمه های زیادی خواهد شد.
منابع خبر آنلاین، آقای مالیات، محاسبان خبره
